Новостная лента

Когда платить?

Срок уплаты:
Федеральным законодательством установлено, что ежегодный платеж налога на имущество физических лиц осуществляется до 1 декабря текущего налогового периода. То есть в 2025 году крайняя дата выплаты налога останется неизменной и придется именно на этот день, независимо от дня недели.

Сколько платить?

Расчет налога:
Для определения размера налога используются следующие показатели:

• Кадастровая стоимость: Основой для исчисления налога служит кадастровая оценка стоимости вашей недвижимости, зарегистрированная органами Росреестра.

• Ставка налога: Ставка определяется региональными властями и зависит от вида недвижимости. Согласно статье 406 Налогового кодекса РФ установлены следующие базовые ставки:

  • Для жилых помещений (квартир, комнат, частных домов) — ставка составляет 0,1% от кадастровой стоимости.

  • Для дорогостоящей недвижимости стоимостью свыше 300 млн рублей установлена повышенная ставка в размере 2,5% (это увеличение с предыдущих 2%).

Однако региональные администрации имеют возможность устанавливать иные налоговые ставки, но они должны находиться в рамках закона.

Какие объекты подлежат налогообложению?

Налогом облагаются следующие виды недвижимости:

• дома;

• квартиры;

• комнаты;

• гаражи;

• места на парковке;

• объекты незавершенного строительства;

• единые недвижимые комплексы (например, завод);

• иные здания, строения, сооружения, помещения (например, офисы).

Имущество, которое является частью общего имущества многоквартирного жилого здания, не подлежит налогообложению.

Кто обязан платить?

Налог на имущество обязаны платить физические лица — владельцы жилой и нежилой недвижимости (жилые квартиры, частные дома, гаражи). Налог взимается вне зависимости от фактического пользования имуществом. К примеру, даже если жилье пустует, а сам владелец проживает где-то еще, будь то другой город или страна, налоговая служба всё равно выставит счет на оплату налога.

Облагаются налогом исключительно объекты, находящиеся в личной собственности гражданина. Если лицо является совладельцем объекта (например, имеет долю в размере половины квартиры), оно обязано оплатить налог лишь за принадлежащую ему часть имущества.

Должны ли дети платить налог на недвижимость?

Иногда случается так, что владельцем жилья является ребенок, еще не достигший совершеннолетия. В этой ситуации обязанность заплатить имущественный налог ложится на плечи родителей либо иных лиц, несущих ответственность за ребенка. По словам юриста Дмитрия Желнина, занимающегося вопросами недвижимости, до достижения ребенком восемнадцатилетнего возраста налоги платятся родителями, попечителями или усыновителями — законными представителями, отвечающими за управление принадлежащим ребенку имуществом. Начиная с четырнадцати лет подросток уже вправе сам исполнить налоговое обязательство, однако лишь после получения официального разрешения своего представителя.

Существуют некоторые послабления для несовершеннолетних налогоплательщиков. Так, федеральный закон освобождает от налогообложения детей-инвалидов. Региональные органы власти могут дополнительно устанавливать скидки или вовсе отменять налоговую нагрузку на детей. Чтобы узнать подробности о возможности воспользоваться такими льготами, стоит обратиться в территориальное отделение налоговой службы или администрацию населенного пункта.

Налоговые ставки на имущество физлиц в текущем году. Налоговом кодекс (ст. 406 НК РФ)

Базовая ставка 0,1%. будет применена к жилым помещениям и недвижимости на приусадебных хозяйствах, комплексам недвижимости, машиноместам и гаражам, личным хозяйственным если площадь не привышает  50 кв. м.

Ставка 2%. актуальна для недвижимости по принятому перечню и объектов с кадастровой стоимостью от  300 млн руб.

Ставка 0,5%. актуальна для всей остальной недвижимости в собственности физлиц.

На основе базовых ставок конкретный город или поселок по РФ имеют право установить свои ставки за исключением городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург и Севастополь), в них ставки едины для всех городских муниципалитетов. В Москве ставка дополнительно дифференцируется в зависимости от кадастровой стоимости жилья — от 0,1% до 0,3%. Чем выше стоимость квартиры, тем больше придется уплатить. Если кадастровая стоимость столичной квартиры/дома/комнаты:

до 10 млн руб. — 0,1%;

от 10 млн до 20 млн руб. — 0,15%;

от 20 млн до 50 млн руб. — 0,2%;

от 50 млн до 300 млн руб. — 0,3%.

С 1 января 2025 года повысились предельные ставки для владельцев дорогой недвижимости и земли:

максимальная ставка по налогу на имущество физлиц по объектам недвижимости стоимостью выше 300 млн руб. с 2% до 2,5%;

максимальная ставка по земельному налогу для участков с кадастровой стоимостью свыше 300 млн руб. с 0,3% до 1,5%.

Расчет налога на имущество физических лиц

Самим высчитывать имущественный налог гражданам не требуется — расчет производит налоговая служба, указывая итоговую сумму платежа в специальном уведомлении. Однако знание принципов расчета будет полезным, чтобы убедиться в правильности начисления. Если вы заметили ошибку, можно обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением. Также можно позвонить по единому номеру : +7 800 222 22 22 и получить консультацию.

Налог на имущество физических лиц вычисляется согласно кадастровой оценке объектов недвижимости. Часто кадастровая стоимость оказывается меньше реальной рыночной цены, но если владелец считает её неоправданно высокой, он имеет возможность направить заявку на перерасчёт.

Сведения о кадастровой стоимости хранятся в государственном реестре недвижимости (Росреестр). Узнать данные можно двумя способами: получить официальную выписку из ЕГРН или воспользоваться сервисом Росреестра на официальном сайте.

При условии, когда срок регистрации прав собственности составляет менее одного года, налог начисляют пропорционально фактически прошедшему времени владения объектом. Для этого применяют особый коэффициент продолжительности владения (КПВ), учитывающий количество полных месяцев пребывания имущества во владении налогоплательщика. Если недвижимость зарегистрирована до 15-го числа месяца включительно, весь месяц включается в расчёт, после этой даты — игнорируется.

В 2025 году имущественный налог будет уплачиваться с учетом кадастровой переоценки, которая прошла в 2023 году. Это значит, что уведомления с учетом переоценки 2023 года придут осенью 2025 года, а уплатить по ним надо будет до 1 декабря 2025 года. Например, в Москве по результатам переоценки кадастровая стоимость в среднем выросла на 21%.

Но сама сумма налога на имущество для москвичей вырастет не более чем на 10% от аналогичной суммы за предыдущий год.

Начиная с 2023 года переоценка кадастровой стоимости объектов капитального строительства во всех регионах России проходит раз в четыре года, а в городах федерального значения — раз в два года.

Расчет суммы имущественного налога

Сумма налога на недвижимость физических лиц рассчитывается исходя из её кадастровой стоимости по следующей формуле:

Н = Б × С × КПВ × Д,
где:

• Н — итоговый размер налога на имущество;

• Б — налогооблагаемая база, равная кадастровой стоимости недвижимости после учёта льготного вычета;

• С — действующая региональная ставка налога на объект имущества;

• КПВ — поправочный коэффициент длительности владения объектом;

• Д — доля собственника в праве на объект.

Примеры расчёта налога на квартиру:
Допустим, квартира стоит 5 миллионов рублей общей площадью 60 квадратных метров. Тогда кадастровая стоимость одного квадратного метра составит:
5 млн ÷ 60 = 83,3 тысячи рублей.

После стандартного налогового вычета площади (например, минус 20 квадратных метров), остаётся облагаемая площадь 40 квадратных метров. Следовательно, расчетной базой будет считаться кадастровая стоимость оставшихся 40 метров:
83,3 тыс. руб. × 40 = 3,3 миллиона рублей.

Ставка налога на жилье равна 0,1%. Если квартира находилась во владении весь налоговый период и принадлежит единственному собственнику, коэффициенты КПВ и Д будут равны единице. Итоговая сумма налога вычисляется как:
3,3 млн руб. × 0,1% = 3,3 тысячи рублей.

Для удобства расчета также можно воспользоваться  онлайн-калькулятором налогов.✍️

Льготы и скидки

Льготы по имущественному налогу для физических лиц

Расчет имущественного налога для физлиц предусматривает льготы — определённую площадь, за которую гражданин освобождается от уплаты налога. Эта льгота уменьшает налогооблагаемую базу имущества. Каждый владелец жилья автоматически получает право на налоговый вычет, никаких заявлений и подтверждающих бумаг представлять не надо.

Размер налогового вычета зависит от типа жилого помещения. Льготная площадь распределяется следующим образом:

• жилой дом — 50 квадратных метров,

• квартира либо доля в доме — 20 квадратных метров,

• комната или доля в квартире — 10 квадратных метров.

К примеру, если квартира составляет 40 квадратов, её хозяин заплатит лишь половину стоимости налога (за 20 метров). В случае площади частного дома 150 метров налог будет исчисляться исходя из оставшихся после вычета 100 метров.

Многодетные семьи вправе претендовать на дополнительный вычет. Многодетной считается семья с тремя и более детьми до достижения ими совершеннолетия. Дополнительный вычет предоставляется каждому ребенку в следующем размере:

• по комнатам, квартирам или долям в них — 5 квадратных метров,

• по частному жилью или доле в нём — 7 квадратных метров.

Многодетные семьи получают дополнительный налоговый вычет на каждого ребенка.

Последствия несвоевременной уплаты

За нарушение срока уплаты налогов предусмотрены штрафы и пени:

• Начиная со второго дня после истечения срока, начинается начисление пени, равное произведению суммы задолженности на количество просроченных дней и деленное на коэффициент 300 действующей ставки рефинансирования Центробанка РФ.

• При крупной задолженности (более 30 тыс. руб.) возможны меры воздействия вплоть до запрета выезда за пределы страны.

• По решению суда возможно наложение штрафа в размере от 20% до 40% от суммы недоимки.

Как оплатить налог?

Уплатить налог можно различными удобными способами:

• Через личный кабинет налогоплательщика на официальном портале Федеральной налоговой службы (nalog.ru).

• Воспользовавшись порталом государственных услуг (gosuslugi.ru).

• Путем обращения в любое банковское учреждение или используя мобильное приложение банка.

• Отправив квитанцию почтой России.

Основные положения

• Налог на имущество физических лиц является прямым ежегодным платежом, взимаемым с владельцев жилой недвижимости (домов, квартир, гаражей и др.), зарегистрированных в Едином государственном реестре недвижимости.

• Взнос производится единожды в год не позднее 1 декабря за предыдущий календарный период владения недвижимостью. Так, в 2025 году срок уплаты придется на первый рабочий день месяца — понедельник.

• Размер платежа определяется исходя из кадастровой оценки объектов собственности и установленных местными властями налоговых ставок, максимальная ставка которых составляет 2%, дифференцированная в зависимости от вида жилья.

• Кадастровая оценка используется для расчета налоговой базы во всей стране, причем в 2025 году допускается повышение налогового бремени до 2,5% для дорогостоящей недвижимости.

• Неуплата налогов влечет начисление штрафных санкций, начиная с первого дня просрочки после установленного срока уплаты: пеня составляет одну трехсотую действующей ключевой ставки Центробанка РФ, а сумма штрафа достигает 40% задолженности.

• Ряд категорий населения имеет право на льготы по данному виду налогообложения, включая ветеранов, инвалидов, семьи с тремя и более детьми, участников специальной военной операции и другие группы граждан, получающие полное освобождение либо частичное снижение платежей.

• Автоматически применяются налоговые вычеты, уменьшающие налогооблагаемую базу, размер которых зависит от типа жилого помещения (например, квартиры получают льготу на первые 20 квадратных метров площади, жилые дома — на 50 м²).

При необходимости можно обратиться в местное подразделение ФНС для консультации или разъяснения порядка взимания налога.

Знание этих основных правил позволит вам заранее подготовиться к уплате налога на имущество и избежать неприятностей в виде штрафов и ограничений.

Если у Вас есть вопросы относительно поставок оптом, цене и условиях доставки, пожалуйста, свяжитесь с нами по телефону: +7 (927) 956 99 27;  +7 (347) 262 58 53; +7 (927)341-17-13; +7 (347)266-43-42; и задайте их.